【東華科〔2014〕7號】
各學院、部、處🌥、室，直屬單位：
為了進一步規範和加強科研項目經費管理，我校結合實際，對《恒行3平台科研項目管理辦法（試行）》（東華科【2008】4號）進行了修訂🤘🏽，並經2014年第21次校長辦公會議審議通過。現將修訂後的文件印發給你們，請遵照執行。
同時，東華科【2008】4號文廢止🤾🏿💆🏻。
附件：恒行3平台科研項目經費管理辦法（修訂）
恒行3平台
2014年7月10日
恒行3平台校長辦公室 |
附件
恒行3平台科研項目經費管理辦法（修訂）
第一章 總 則
第一條 為進一步規範和加強科研項目的管理🌭♟，保證經費使用的合規性💋、合理性🔺、有效性，促進學校科研工作健康🤟🏿、持續、穩步發展🎆，根據國家有關規定並結合我校實際情況，特製訂本管理辦法。
第二條 科研項目經費管理實行責任製。相關職能部門、學院（部🐨、研究院所、中心）及項目負責人在科研項目管理和科研項目經費管理中各負其職。
1. 科研項目由校、學院（部🧦✅、研究院所👩🏻💻🐀、中心）兩級分級管理。科研處是學校科研工作的主管部門。負責學校科研政策的調研，對學校科研工作實施管理👮🏿♂️，代表學校簽訂科研項目合同或科研合作協議🧾，負責科研項目合同管理，審核科研項目的真實性、可行性和合規性；統籌協調各類科研項目的申報、結題驗收，會同學院（部、研究院所🌓、中心）組織協調交叉學科重大科研項目的申報和項目實施過程中出現的有關問題等，同時負責協助、指導項目申請人合理編製經費預算👩🏽🦳，對已批復或簽訂合同（任務書）的項目提供從到款通知到具體項目經費分配、預算執行進度通報、經費使用建議👩🏫、預算調整、決算編製🔞、外部溝通協調等全過程服務🤸♀️，會同學校有關部門做好政策咨詢、業務培訓👳🏻、技術市場登記、稅費減免等相關工作🧜🏽♂️。
2. 財務處負責加強科研經費統一管理，負責科研項目經費的財務管理和會計核算，審查項目預算、決算💖，指導項目負責人按項目立項計劃任務書或合同約定並在符合財經法規範圍內，依照預算合理使用科研經費。規範經費支出管理👨🏻🏭🏇🏻，嚴格外撥經費審核6️⃣，重點審核科研經費的合規性。建立非涉密項目財務恒行3平台👋🏼👩🏼🔬，探索建立科研項目經費支出明細💇🏻、報銷票據分級公開製度。
3. 資產管理處負責協助科研項目組儀器設備、批量物品采購🧑🏽✈️，做好科研設備的管理和產權登記。嚴格執行國家政府采購製度的規定，通過法定的采購方式、采購方法和采購程序來進行。涉及重大儀器設備等資產購置的，要綜合考慮學校現有相關資產存量及使用情況🤦♂️💅🏿、區域內資源配置及共享情況，重點審核所購設備的合理性和相關性⚓️，避免重復購置和閑置浪費。
4. 審計處負責對科研經費管理和使用進行不定期審計或專項審計。對全部科研項目實施抽查審計#️⃣🤳🏼，對重大🎂、重點科研項目實施全過程跟蹤審計，協助科研處配合校外審計單位對學校科研項目開展專項審計工作👨🚀。
5. 學院（部、研究院所🤛🏽、中心）是科研活動的基層管理單位🎁🚼，對本單位科研項目✌🏻、經費使用和科研行為承擔監管責任。重點審核要求本單位審核的科研項目和經費使用的合理性🤴、真實性和相關性🍋🟩；監督預算執行，督促項目進度🕑；根據學科特點和項目（課題）實際需要，合理配置資源，為科研項目執行提供條件保障👩👧👦。
6. 實行科研項目負責人負責製。科研項目負責人是科研項目和經費使用的直接責任人，對項目實施全過程進行科學規範管理，科研項目負責人必須是學校在職人員🙇🏿。由其負責所承擔科研項目的申報🐥、實施和經費的使用📍，負責編製科研項目經費預算和決算，按規定使用經費🖐🏻，從時效性和均衡性方面🧑🏽🚒，根據預算執行進度合理安排支出。自覺接受上級財政部門、行政主管部門、國家審計機關👩🏻🦽、資助單位和學校相關部門的檢查與監督🚸，對科研項目經費使用的真實性、相關性、合規性、合理性、有效性承擔經濟與法律責任🛀🏼。
第三條 學校科研項目分為縱向科研項目🧾、橫向科研項目和其它科研項目。各類科研項目經費，必須全部納入學校財務處統一管理與核算，專款專用。
1. 縱向科研項目是指經費來源性質屬於中央或地方財政資金支撐的項目，主要包括國家或地方政府科研管理部門下達的科研項目（含課題，下同），經費主要支持基礎性研究、公益性研究、涉及國家安全的研究和行業關鍵技術研究等🧑🏼🦳。
2. 橫向科研項目是指經費來源性質屬於社會資金支持的項目🧔🏿，主要包括一般橫向和檢測服務、環境影響評價類橫向項目和人文哲學橫向科研項目三類。其中🧑🏽🚒，檢測服務、環境影響評價類系學校各類檢測中心對校外提供檢測服務和恒行3平台環境影響評價室開展的各類環境影響評價項目💟。
3. 其他科研項目是指學校科研經費（含配套經費）以及其他未歸入縱、橫向的各類經費支持的科研項目🔴。
第四條 凡由我校教職工承擔的科研項目，必須在科研處立項備案🎵。未經科研處立項備案的科研項目，其項目經費不作為教職工科研工作業績考核和職稱評審依據🧙🤏🏼。
第二章 科研項目經費的管理
第五條 科研項目經費到款後統一由財務處開具到款憑證或票據🗺。對於橫向科研項目中技術開發和技術轉讓類合同通過上海市技術市場認定且在合同有效期內的⚃，可根據稅務局認定額度辦理申請免稅手續。
第六條 項目負責人須按有關規定編製項目經費預算，嚴禁編製虛假預算套取科研經費。人員經費、燃料動力費🧛🏽♀️、間接費用或管理費等費用的預算比例不得超過國家和地方政府規定的上限🙈，橫向科研經費原則上按照協議或合同約定的辦理；其余項目按學校規定執行🫥。
第七條 項目經費預算一經上級有關科研項目管理部門批復，必須嚴格按預算規定的開支範圍和項目進度執行，不得超出項目預算範圍開支費用🍃。確需對項目經費預算進行調整的👨❤️👨，並符合相關科研經費管理辦法規定的，應按規定履行相關調整程序。對弄虛作假、截留、挪用🚼♒️、擠占專項經費等違反財經紀律的行為或其他違反項目管理辦法規定的行為，按照國家有關規定對相關責任人進行處罰。
第八條 學校與外單位合作的科研項目，研究經費需要轉出學校給項目合作單位的，必須根據項目任務書和批復的項目預算書、原始合同或有效協議👨🏻🚀，並有明確的轉出經費數額和任務內容🚨，由項目（課題）負責人提出經費轉撥申請，經學院審核，科研處核準確認👩🏼🦱，財務處審核，經費方可轉撥👨🏼🦳。
第三章 科研項目經費的使用
第九條 科研經費應按照批復的預算或合同約定以及相應的經費管理辦法的要求開支。科研人員必須按照實際開展的科研活動據實支出，必須取得真實、合法票據進行財務報銷🙂，不得使用虛假發票；不得虛構經濟業務或通過非法手段取得票據套取科研經費，不得用於支付各種罰款👴🏽、捐款👩🏼🎨、贊助、投資等與科研活動無關的支出，不得用於各種福利支出，不得用於國家規定禁止列入的其他支出。
1. 縱向科研項目經費使用範圍，一般分為直接費用和間接費用（或管理費），橫向科研經費的使用範圍原則按照合同或協議約定執行⟹👨💼。
2. 直接費用是指在課題研究開發過程中發生的與之直接相關的費用，主要包括設備費🚆、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費👨🏼💼、差旅費、會議費♑️、國際合作交流費📑、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費及完成科研項目所必需的其他支出。
3. 間接費用是指承擔課題任務的單位在組織實施課題過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括承擔課題任務的單位為課題研究提供的現有儀器設備及房屋🧊，水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出🎵，以及績效支出等➾。
第十條 各類科研項目的學校管理費👮🏼♂️、學院（部、研究院所、中心）管理費和項目人員經費的計提以該項目實際到款額為基數（橫向科研項目經費要扣除設備購置費🦦、外協費）🐦，按照一定比例在科研項目經費中一次列支，其中學院管理費由學院統籌使用，具體比例見表1所示☝🏼：
表1 科研項目學校管理費、學院（部🙂↕️🧟、研究院所、中心）管理費和人員經費等比例明細表
| 項目類 別
應 扣 科 目 | 縱向科研項目 | 橫向科研項目 | |||
自然科學縱向項目 | 人文社科 縱向項目 | 一般 橫向項目 | 檢測服務、 環境影響評價 | 人文社科 橫向項目 | |
學校管理費 | 5% | 5% | 7% | 10% | 4% |
學院管理費 | 0 | 0 | 3% | 8% | 3% |
人員經費 | ≤20% | ≤30% | ≤30% | ≤30% | ≤30% |
第十一條 各類縱向科研項目的人員經費應嚴格按照各類專項科研資金的管理辦法執行。主管部門的項目管理辦法或合同中沒有規定的👷🏽♂️，按本辦法執行。項目人員經費支出時🥶，由項目負責人和項目組成員填寫人員經費領取明細表，個人所得稅由科研人員按國家稅法規定依法繳納。縱向科研項目人員經費的開支範圍包括♋️：項目組臨時聘用人員🎿、研究生助研津貼等勞務性費用。橫向科研項目人員經費的開支範圍包括：項目承辦人員的勞務費🔘、加班費等勞務性費用👨🏻🎤。橫向科研項目經費中項目組臨時聘用人員勞務費🏤、研究生助研津貼及論文答辯費補貼等費用據實列支📦。
項目需要聘用臨時人員的，由項目組向所在學院（部👰🏼♀️、研究院所、中心）提出申請🛠，說明需要聘用臨時人員的必要性、工作內容與目標、人員名單🥝、勞務費金額等𓀇，由科研處審核經費🧖♂️、人事處審核用工合同，簽字認可後方可聘用。橫向科研項目臨時聘用人員的勞務費在項目經費中據實列支🚽。
第十二條 支付給校內外專家個人的咨詢費、鑒定驗收費、評審費等費用👩🏽🏭，凡各類專項有明確規定的，按照規定在項目預算內據實列支，沒有明確規定的，按照合同約定和學校財務管理的相關規定列支。
第十三條 學校鼓勵學科交叉與聯合🐗。校內合作的科研項目經費由項目負責人依據項目組成員各自承擔的科研任務🌻，提交項目組成員的項目經費分配報告，經項目組成員本人簽字🤑，並加蓋所涉及相關學院（部、研究院所🔗、中心）公章，經科研處審核後，學院（部🏥、研究院所👩🏿🦲、中心）管理費按此額度分配到相關學院（部、研究院所、中心）🚣🏽♂️。
第十四條 在學校內組織研製👨🏿🌾，並實現產品銷售的工程類科研項目的水電費在該科研項目經費中據實列支🧕🏽。
第十五條 國家🤾🏽♂️、部省級重點實驗室、工程（技術）研究中心建設費、運行費，教育部留學回國人員啟動基金等免提管理費，也不列支人員經費。
第十六條 由學校安排的各類科研項目經費按學校專項項目經費的管理辦法執行。
第十七條 除項目管理辦法或項目合同另有規定者外🧑🏼⚕️，凡使用科研項目經費購置的圖書、科研儀器設備等均屬於學校資產。學校鼓勵教師用科研項目經費購置科研儀器設備。用橫向科研經費購置儀器設備🙅♂️，並作為學校固定資產滿1萬元以上的，學校在該項目提取的學校管理費的20%獎勵給項目組；滿10萬元以上的，學校在該項目提取的學校管理費的50%獎勵給項目組。申請獎勵應由項目組填報“橫向科研項目經費購置儀器設備獎勵申請表”🧛🏻，並附購置儀器設備的合同復印件👩👧👧，並經資產管理處🕚、財務處和科研處核準後，每年度集中辦理。
第四章 科研項目經費的決算與結題
第十八條 切實做好科研項目結題驗收工作。所有科研項目都應按項目任務書或合同規定及時結題。學校審計處做好項目（課題）結題驗收前的審計工作☛，科研處、財務處應配合項目負責人做好結題驗收準備，認真審核驗收材料，保證按期完成結題驗收工作。對於準備結題的科研項目，項目負責人應會同財務處全面清理經費收支和應收應付等款項，暫付款尚未結清的，應在結題之前全部報銷或歸還。項目負責人應在科研項目結束或通過驗收後三個月內，主動辦理科研項目經費結題手續🤘🏼。
第十九條 科研項目結束後🧖🏻♀️，項目負責人應根據編報項目決算的要求和規定🪝，嚴格按照財務處提供的科研項目財務明細賬目實事求是編報項目經費決算表📔，並對項目決算的真實性、準確性負責。
第二十條 經確認結題的科研項目中，各類縱向科研項目的結余經費應嚴格按照各類專項科研資金的管理辦法執行，主管部門的項目管理辦法或合同中沒有明確規定的，其項目結余經費100%轉入學校科研發展基金，由課題組負責使用；橫向科研項目在委托方確認項目已經完成，並經鑒定或驗收合格👓，或委托方出具同意結題證明後，橫向科研項目的結余經費100%轉入學校科研發展基金，由課題組負責使用。如果要結算，橫向科研項目結余經費的結算比例為學校10%🛴、學院10%🥊、課題組80%，分別由學校、學院和課題組統籌使用🤦♂️。
第二十一條 由項目組負責使用的學校科研發展基金，可用於補助儀器設備的維護運轉、人才培養及其他研究發展項目的預研和啟動🏹。
第二十二條 項目組因某種原因不能繼續其研究工作而要求中止或撤銷原定項目研究計劃任務或合同💨；或項目下達單位及委托單位因某種原因要求中止或撤銷原定項目研究計劃任務或合同時，項目負責人應及時向所在學院（部🚶♀️、研究院所、中心）和科研處提出書面報告➙，各有關學院（部、研究院所、中心）應及時和科研處、財務處🤞🏼、審計處共同商討相關事宜和項目剩余經費的處理。
第二十三條 學校科研處🤵🏼♀️、財務處、審計處、資產管理處和各學院（部、研究院所🚙、中心）共同加強對科研項目經費的管理😂。對因主觀原因或失職造成重大經濟損失者要追究其當事人有關責任並予以嚴肅處理。項目負責人應積極籌措資金沖抵項目風險。項目負責人是第一責任人，所在學院（部🫱🏿、研究院所、中心）是第一責任單位🏌️♀️。
第五章 附 則
第二十四條 學院（部、研究院所、中心）可以根據本辦法製訂本單位的實施細則。
第二十五條 本辦法自公布之日起執行⛹🏼♂️，有關條款若與國家有關規定不一致時🎥💼，以國家規定為準💆🏼♂️🥋。
第二十六條 本辦法最終解釋權歸校長辦公會議，具體由科研處負責解釋。